IRS Tax Form 1099-MISC &# 8211; Anleitungen für kleine und mittlere Unternehmen &# 038; Bauunternehmer

In dem Bemühen zu helfen Einreichung Steuern einfacher machen in diesem Jahr, brechen wir die verschiedenen IRS Steuerformulare an Ihnen helfen, wenn Sie sie benötigen, und wie man sie benutzt.

Wenn Sie einen Freiberufler oder führen ein kleines Unternehmen und nutzen unabhängige Vertragspartner sind, sind Sie wahrscheinlich mit der 1099-MISC Form. Diese Form wird verwendet, um freie Mitarbeiter, unabhängige Vertragspartner zu berichten Einkommen und andere Selbständige, die, wie ihre eigenen Arbeitgeber, sind in der Regel verantwortlich für die Arbeitgeber und Arbeitnehmer Teil der Steuern zu zahlen.

Dank seiner Vielseitigkeit, Unternehmen und Kunden verwenden, um die 1099-MISC Form für viele verschiedene Arten von Transaktionen. Es ist sehr nützlich, aber auch potenziell verwirrend, weil alle Daten können halten.

Eine 1099-MISC Form ist ein Catch-All für alle sonstigen Einnahmen, die Sie zur Verfügung gestellten oder empfangen werden. In einem Versuch, alle notwendigen Informationen für jede Situation zu erhalten, verwendet die IRS 18 Box Daten zu sammeln. Wenn Sie ein Zahler sind, dann müssen Sie wissen, welche aus füllen Felder. Und wenn Sie Ihre Steuererklärung sind füllen, möchten Sie wissen, was Ihre Zahlen bedeuten.

1. Die Mieten. Wenn Sie Büroflächen vermietet, Schwermaschinen, Getränkeautomaten, oder Live-Tiger von einem anderen Unternehmen, insgesamt die Jahreszahlungen und listen sie hier.

2. Royalties. Dazu gehören alle Lizenzgebühren, wie sie aus dem Öl oder Mineral-produzierenden Eigenschaften.

3. Sonstige Erträge. Dazu kann auch Preise (aber nicht Gewinne Glücksspiel, da sie ihre eigenen 1099-Variante hat), Schäden, die aus einer Klage oder Zahlungen für in der medizinischen Forschung teilnehmen.

4. Bundeseinkommensteuer einbehalten. Dieser Abschnitt wird verwendet, wenn als Unternehmer Sie ein 1099 an einen unabhängigen Auftragnehmer zu senden, der seine W-9 und Steueridentifikationsnummer zur Verfügung zu stellen verweigert hat. Nur um auf der sicheren Seite zu sein, hat die Bundesregierung erfordert, dass Sie 28% des Geldes, Sie zu dieser Person zahlen einzubehalten und an die IRS senden. In allen anderen Fällen ist es den unabhängigen Auftragnehmer auf, die die 1099 erhalten, um herauszufinden, wie sie ihre Steuern zu zahlen. Siehe das Formular 1099-MISC Anweisungen zur weiteren Erläuterung, was Einkommen, das Sie Steuern auf vorenthalten können.

5. Fischerboot Erlös. Hier berichten Sie den monetären Wert der Fang Aktien, die das Individuum im Laufe des Jahres erhalten haben, sowie alle anderen Zahlungen, die auf einem Mindestfangkontingent waren.

6. Medizinische und Gesundheitswesen Zahlungen. Wenn Ihr Unternehmen einen Arzt beschäftigte jährlich physicals führen oder Grippeimpfung zu verabreichen, könnten Sie ihn oder sie einen 1099-MISC senden müssen. Dies würde auch jede Menge, die Sie für Medikamente, die Sie von dem Arzt verkauft bezahlt. Zum Beispiel, wenn der Arzt benötigt Schuss $ 20 pro Grippe und 200 $ für Arbeit, würden Sie auch die $ 20 pro Grippe auf dieser Höhe geschossen.

7. Nonemployee Kompensations. Falls eine unabhängige Auftragnehmer Arbeit für Ihr Unternehmen haben, aber war kein Angestellter, hier, wo Sie berichten, was Sie diese Person gezahlt. Sie sind nicht den Auftragnehmer senden ein 1099 erforderlich, wenn Sie $ 600 oder mehr im Laufe des Jahres gezahlt. Als Auftraggeberin oder freien Mitarbeiter, ist es in dieser Box, die Sie die Entschädigung, die Sie an die IRS melden müssen finden. Im Allgemeinen sind diese Beträge unterliegen selbstständige Tätigkeit und Einkommensteuer. Goldene Fallschirm Zahlungen, zu versteuernden Nebenleistungen für Mitarbeiter und Vermittlungsgebühren sollen auch hier einbezogen werden.

8. Ersatzzahlungen anstelle von Dividenden oder Zinsen. Diese Situation ist extrem selten und beinhaltet Ihre Dividendenpapiere Ausleihen aus. Wenn Sie diesen Abschnitt verwenden müssen, sollte Ihr Broker Sie die Details senden.

9. Payer hat direkten Umsatz von $ 5.000 oder mehr von Konsumgütern an einen Käufer (Empfänger) für den Weiterverkauf. Dies ist nur ein Kontrollkästchen. Sie sind nicht zu berichten genau erforderlich, wie viel Sie an einen Käufer verkauft werden, nur, dass Sie einen Verkauf gemacht. Dieses Feld ist nützlich für Organisationen wie Amway, da es zum Wiederverkauf außerhalb eines traditionellen Retail-Umfeld verkauft.

10. Ernteversicherung Erlös. Wenn Sie Auszahlungen aus Ernteversicherung erhalten, sollte die Menge Eingang hier.

11 und 12. nur Blank, verwenden Sie für die Regierung.

13. Überschüssiges goldenen Fallschirm Zahlungen. Eine goldene Fallschirm Zahlung ist ein aus einem Mitarbeiter (in der Regel eine Führungskraft), die ein Unternehmen verläßt und ist vertraglich die Lage, eine große Zahlung bei der Abreise zu erhalten. Überzahlungen sind diese Beträge über das, was das Individuum im Durchschnitt in den letzten fünf Jahren erhalten.

14. Die Bruttoerlöse zu einem Anwalt bezahlt. Hier müssen Sie Eingangszahlungen über 600 $, die für juristische Dienstleistungen auf einen Anwalt ging.

15a. Abschnitt 409A Stundungen. Verwenden Sie dieses Feld, wenn Sie auf einen Abschnitt 409A Altersvorsorge trugen, waren aber nicht Mitarbeiter.

15b. Abschnitt 409A Einkommen. Wenn Sie zu einem Abschnitt 409A Plan beigetragen, aber es entspricht nicht spezifische Leitlinien, kann es als zu versteuerndes Einkommen gezählt werden, und Sie müssen Eingabe die Menge hier.

16. Staatliche Steuerabzug. Wenn jeder Staat Steuer einbehalten wurde, kann es hier aufgelistet.

17. Staat / Payers Zustandszahl. Wenn staatliche Steuer einbehalten wurde, geben Sie die Identifikationsnummer des Unternehmens, das die Steuer hier vorenthalten.

18. Staatseinkommen. Dies ist die Menge des Geldes auf dem Formular gemeldet, der staatliche Steuer unterliegt.

Im Allgemeinen muss Ihr Unternehmen eine 1099-MISC Datei nur, wenn Sie jemand bezahlten $ 600 oder mehr im Laufe des Jahres. Wenn Sie mehr als dieser Betrag erhalten hat, erwartet eine 1099-MISC vom Zahler. Einige Ausnahmen sind:

  • Royalties. $ 10 Mindestmeldeschwelle.
  • Fischerboot Erlös. Sie müssen jede Menge berichten.
  • Konsumgüter. Wenn Sie jemand irgendwelche Einzelteile für $ 5.000 oder mehr in einem anderen Markt als eine permanente Einzelhandelsunternehmen (wie Amway oder Flohmärkte) verkauft, müssen Sie darüber berichten.
  • Steuerabzug. Wenn Sie Steuern für jemanden zurückgehalten haben, weil sie zu Sicherungssteuer unterliegt, müssen Sie es berichten, egal wie wenig man sie im Laufe des Jahres bezahlt.

Beachten Sie, dass die IRS erfordert nur diese Formen, wenn die Unternehmen zahlen Anbieter im Verlauf ein Geschäft zu betreiben. Wenn Sie die Nachbarskinder für Babysitter bezahlen, Sie müssen sich keine Sorgen über diese Zahlungen berichten.

Regelmäßige Mitarbeiter haben die Hälfte ihrer Sozialversicherung und Medicare Steuern von ihrem Arbeitgeber bezahlt. Wenn von den Auftragnehmern und freien Mitarbeitern bezahlt (die natürlich keine Steuern vom Arbeitgeber einbehalten haben), wird diese Steuer oft „Selbständigkeit Steuer“ genannt und ist zusätzlich zu dem regulären Einkommensteuer fällig. Um die Höhe dieser Steuer Figur, Selbständige müssen Schedule C (oder Schedule C-EZ) einzureichen, die das Formular verwendet, um Unternehmensgewinne und Aufwendungen Tally.

Übertragen Sie die Einnahmen aus dem Feld 7 des 1099-MISC auf Schedule C und subtrahieren Ihre Geschäftsausgaben zu bestimmen, ob Sie einen Gewinn hatte oder einen Verlust für das Jahr. Dann überträgt, dass das Einkommen Betrag 1040 auf Formular (subtrahiert einen Verlust von einem anderen Einkommen, das Sie berichten, einen Gewinn hinzufügen). Wenn Sie einen Gewinn, komplette Schedule SE hatte, um zu bestimmen, wie viel Selbständigkeit Steuer schulden Sie und übertragen diesen Betrag auf Ihr 1040 als gut.

Was ist der Unterschied zwischen Schedule C und Schedule C-EZ?

Im Allgemeinen wird Schedule C-EZ für Leute, die etwas Arbeit an der Seite haben oder hatten ein sehr einfaches kleines Geschäft. Sie können es nicht verwenden, wenn einer der folgenden Punkte zutrifft:

  • Sie planen, das Büro zu Hause Abzug nehmen
  • Sie verbrachte mehr als $ 5.000 auf das Geschäft im vergangenen Jahr
  • Sie beschäftigen zusätzliches Personal
  • Sie erwarten einen Verlust für das Jahr (Sie verbringen mehr auf das Geschäft, als Sie gemacht)

Wenn Sie nicht sicher sind, ob Sie einen Zeitplan C-EZ berechtigt sind, riskieren Sie es nicht. Die Standard-Schema C wird nicht viel länger dauern, auch wenn Sie kleine Unternehmen Kosten müssen abziehen.

Wenn Sie einen Gewinn haben, nachdem Sie vervollständigen entweder Schedule C oder C-EZ, Schedule SE zu bestimmen, wie viel Sozialversicherung und Medicare Steuern Sie verdanken. Sie haben Sozialversicherung und Medicare Steuer auf dem ersten $ 117.000 von Geld zu zahlen, die Sie verdienen - alles darüber hinaus ist nur der Einkommensteuer unterliegen. Wenn Sie nicht einen Gewinn machen, müssen Sie dieses Formular nicht ausfüllen.

In der Regel zahlen Sie 15,3% der Unternehmensgewinne in Sozialversicherung und Medicare Steuern. Aufgrund seiner Komplexität, empfehle ich Ihnen ein Steuerprogramm verwenden Sie dieses Formular auszufüllen.

Es gibt mehrere Fälle, in denen Sie Ihre 1099-MISC Geld direkt auf Ihrem 1040 ohne berichten kümmern, ob Sie brauchen Schedule C oder Schedule C-EZ zu verwenden.

Wenn Ihr Einkommen in Box 3 Ihren 1099-MISC berichtet wurde, ist es in der Regel nicht „Einkommen“ betrachtet, und Sie brauchen nicht die Selbständigkeit Steuer zu zahlen. Allerdings müssen Sie regelmäßige Einkommenssteuer auf sich zahlen. Bericht Einkommen in Box 3 Ihre 1099-MISC und anderer Arten von Einkommen auf 1040:

  • Preise oder Auszeichnungen. Dazu gehören Spielshow oder Preisausschreiben Gewinne, aber nicht so etwas wie ein anreizbasierten Wettbewerb Sie bei der Arbeit gewonnen.
  • Jury Duty Pay. Jury-Pflicht Bezahlung ist als Einschreibe-Anpassung des Ertrags auf 1040. Etiketten es zu versteuernden „Jury bezahlen.“
  • Abgebrochen oder Verziehen Schulden. Ihr Gläubiger wird Ihnen ein 1099 mit der verziehen oder storniert Menge zu senden. Sie könnten ein 1099-C für diese erhalten.
  • Barter Einkommen. Dies gilt auch dann, wenn Bargeld Hände nicht handeln. Wenn Sie mit jemandem tauschen, die ein by-the-Bücher-Typ ist, kann er oder sie Ihnen eine 1099-MISC für den Wert der Leistungen oder Gegenstände, die sie mit Ihnen gehandelt senden. Natürlich, das ist Ihr Stichwort ein für den Wert der Dienstleistungen oder Artikel, die Sie auch gehandelt zu senden.
  • Hobby Einkommen. Dies ist das bisschen Geld, das Sie von einer Freizeitbeschäftigung verdienen könnten - man Sie tun, ohne Geld zu machen beabsichtigt. Da Sie nicht für Einkommen gesucht haben, ist es nicht selbstständige Tätigkeit angesehen. Dennoch sind Sie auf sie regelmäßige Einkommensteuer zu zahlen. Wenn Sie Kosten von Ihrem Hobby haben, können Sie sie mit dem Geldbetrag abziehen bis Sie brachte, wenn Sie itemize. Nach drei profitable Jahren Geld zu einem Hobby zu machen, wird die IRS ihm ein kleines Geschäft betrachten und nicht mehr ein Hobby.
  • Spielgewinne. Sie dürfen keine 1099-MISC erhalten (Sie könnten einen W-2G erhalten), aber so oder so, sollten Sie Spielgewinne auf 1040. Wenn eine Einkommensteuer einbehalten wurde, wie es manchmal geschieht mit großen Auszahlungen sind, werden Sie auch berücksichtigen hierfür auf 1040. Wenn Sie hatten Gewinne, können Sie Spielverluste, aber nur bis zu dem Betrag, den Sie gewonnen abziehen.

Sie können mit einem oder mehreren 1099-MISC Formulare, die Sie erhalten eine verwirrende Situation begegnen. Hier sind ein paar der häufigsten:

1. Ich erhielt eine 1099-MISC für Einkommen ich erst im folgenden Jahr gezahlt wurde. Was mache ich?

  1. Bankkonto Aufzeichnungen
  2. abgestempelt Umschläge
  3. PayPal Aufzeichnungen
  4. Rechnungen, paystubs oder andere Aufzeichnungen von Zahlungen

2. Ich habe eine 1099-MISC-Leistungs-Verhältnis, die ich bezahlt wurde, aber ich bezahlte andere Menschen mit diesem Geld. Was mache ich?

Wenn die Zahlung dieses Geldes etwas mit Ihrem Unternehmen zu tun hat, können Sie es wahrscheinlich als Betriebsausgabe auf Schedule C abziehen

Zum Beispiel, wenn Sie ein Generalunternehmer verantwortlich für den Bau eines Hauses sind, und Sie Geld an Subunternehmer bezahlt wie Klempner, Elektriker oder drywallers, können Sie die Summe der Anspruch, was Sie als Betriebsausgaben gegenüber dem Einkommen bezahlt Sie erhalten auf dem 1099-MISC. Weitere Beispiele für Geschäftskosten beinhalten Porto, Büromaterial oder Ausrüstung, Kommunikation und Reisekosten.

3. Das einzige Einkommen ich das ganze Jahr verdient wurde auf einem 1099-MISC mir berichtet. Wie viel schulde ich Steuern?

Wenn Sie nicht geschätzte Steuern bezahlt haben und hatten keine Steuern vom Arbeitgeber einbehalten, können Sie eine Menge verdanken. Sie werden 15,3% des Gewinns in Sozialversicherung und Medicare Steuern rechts von der Fledermaus verdanken. Darüber hinaus werden Sie regelmäßige Einkommenssteuer zahlen, deren Höhe sich auf Ihrem Gesamteinkommen abhängen nach Abzug und Kredite nehmen. Außerdem können Sie für nicht zahlt geschätzte Steuern während des ganzen Jahres bestraft werden (wenn Ihre Steuerschuld mehr als $ 1.000 ist). Aber zum Glück Ihrer Steuererklärung ist ganz einfach.

Starten Sie durch das Ausfüllen eines Schedule C oder Schedule C-EZ - das ist, wo Sie 1099-MISC Einkommen berichten und Werbungskosten abziehen. Dann füllen Sie Schedule SE Ihre Social Security und Medicare Steuerschuld zu bestimmen. (Die Hälfte dieses Betrags ist absetzbar, wenn Sie feststellen, wie viel Einkommen Steuern Sie verdanken.)

Schließlich berichten Sie Ihren Gewinn aus Schedule C (oder C-EZ) auf 1040 bis Figur, was Sie in regelmäßiger Einkommensteuer schulden. Wenn Sie wissen, dass Sie nur 1099-MISC Einkommen in diesem Jahr haben werden, ist es am besten geschätzte Steuern im Laufe des Jahres zahlen, um eine Unterbezahlung Strafe zu vermeiden.

„Miscellaneous9rdquo; ist wie ein Schwert zweischneidiges, wenn es um eine 1099 Form kommt. Es ist eine einfache Möglichkeit, Steuerfragen zu decken, die nicht in herkömmliche Kategorien fallen, aber es kann Verwirrung auch schaffen. Wenn dies Ihr erstes Jahr ein Geschäft zu besitzen und mit 1099s zu tun, dann ist es lohnt sich, einen Steuerberater Einstellung sicherstellen, dass Sie die Vorteile aller Abzüge für Sie nehmen und Sie planen die richtige Menge der geschätzten Steuern für das folgende Jahr.

Haben Sie Probleme von einem 1099-MISC Berichterstattung Einkommen?